2021年涉税辅导、咨询实施计划

 “企业涉税服务基地”是青瑞税务师事务所搭建的为中小企业服务平台，经过三年来我们不断地努力，不断地创新，取得了较大的社会效果。特别是2020年疫情发生以来，我们及时梳理各项税收优惠政策传递给企业，帮助企业用好优惠政策将疫情影响降到最低。新的一年到来，为了更好地服务地方经济增长、更好地服务小微企业的发展，更好地发挥我们上海市中小企业服务机构的作用。现对2021年涉税辅导工作作出如下安排。

一、总体目标

2021年的涉税服务工作总体目标是要上一个新台阶：具体目标是：围绕一个中心。以普惠政策的辅导促进小微企业发展为中心；打造二种辅导形式。线上和线下相结合的方式。以线下辅导弥补线上辅导的不足，以线上辅导引导线下辅导的方向；融合三方力量。将事务所对税收政策理解的资源，开发区服务企业贴近企业的优势和企业对税收政策的需求融合在一起；突出四个效果。服务范围要进一步扩大；服务对象要进一步增加；服务形式要更加多样灵活；服务内容要更加贴合企业需求。

二、辅导、咨询特点

1、辅导形式更加多样化。在去年发放优盘辅导模式的基础上，探索线上（微信公众号推送）讲解税收政策和收集提问，线下辅导和答疑相结合的辅导、咨询方式。

2、辅导内容更加丰富。根据不同的辅导对象，组织不同的辅导形式，有针对性地编写篇幅不同的辅导内容。线上辅导主要是政策讲解为主；线下辅导侧重于税收政策对行业的影响，如何去把握、理解和运用税收政策，如何规避税收风险方面等方面为主。同时，可以应企业要求组织其他辅导形式，如：采用一对一或上门辅导、咨询等方式。

三、辅导、咨询服务对象

1、各开发区的管理人员和招商人员。

2、企业法定代表人、财务总监和企业财务人员。

3、青瑞税务师事务所签约的税务顾问单位。

4、本所参加鉴证等业务的工作人员。

四、辅导、咨询内容

（一）线上视频辅导的主要内容

1、二税汇缴辅导内容。2020年企业所得税、个人所得税汇算清缴各类税收优惠政策讲解；汇算清缴表式变动相关内容填列要求；税前扣除成本（发票、有关原始凭证等）及财务处理的风险控制

2、税收新政策的辅导。以企业的视角、从企业的角度进行解读。重点有：小微企业的各项税收优惠政策的运用；小微企业与个独有限合伙企业个人所得税的核定征收政策解读；社保入税背景下的企业薪酬涉税管理。

3、“金税”三期（四期）下的企业税收风险控制。（1）涉税票据的安全隐患自查与涉税风险防范；（2）企业财务处理与税收风险控制；（3）关联企业间的税收风险控制。

（二）线下辅导的主要内容

1、大数据常态化企业税收风险防控

2、所得税新政解析、汇缴申报实务与风险防范

3、小微企业普惠性税收减免政策的应用

4、增值税和企业所得税热点问题答疑

5、个人所得税热点、难点问题辅导

五、辅导、咨询方式

1、线上辅导方式。青瑞税务师事务将辅导内容制作视频，定期将视频推送到青瑞微信公众号上，并将每期内容和收看密码通知各开发区，由开发区通知企业，由企业挑选其所关心或感兴趣的内容进行收看。

2、线下辅导方式。线下辅导菜单中6项内容，每项内容讲解时间是1.5--2个课时。由开发区选定辅导内容，确定参加人员、辅导时间和地点，由青瑞税务师事务所实施辅导。

六、具体措施

（一）人员分工及时间安排

1、教研组工作职责

根据每年的经济形势和税收政策，确定每年的辅导、咨询内容；负责辅导老师的业务分工；审核辅导老师备课内容和课件；负责PPT内容的审定和审核工作；负责辅导材料的总纂、编排。

2、辅导老师的分工

陈瑞华：税务师、经济师。税前扣除成本（发票、有关原始凭证等）及财务处理的风险控制；企业财务处理与税收风险控制；所得税政策解析、汇缴申报实务与风险防范；增值税和企业所得税热点问题答疑。整理相对应的税收政策和教学案例、制作相关PPT。

杨晓鸣：经济师。2020年企业所得税、个人所得税汇算清缴各类税收优惠政策讲解；管理企业间的税收风险控制；大数据常态化企业税收风险防控；个人所得税热点、难点问题辅导。整理相对应的税收政策和教学案例、制作相关PPT。

杨怀瑾：经济师。汇算清缴表式变动相关内容填列要求；涉税票据的安全隐患自查与涉税风险防范；大数据常态化企业税收风险防控；小微企业普惠性税收减免政策的应用。整理相对应的税收政策和教学案例、制作相关PPT。

3、具体工作时间安排

（1）教研组于2月5日前举行教研活动，审核辅导老师的辅导内容，把握政策方向。明确PPT的制作形式和要求。教研组要学习新的税收政策，收集辅导反馈意见，及时举行教研活动。教研活动每月不少于1次。

（2）辅导老师应根据教研组的辅导内容和时间要求，于3月1日前制作好辅导用PPT，提交给教研组审核。

（3）吴心刚应协助辅导老师制作PPT，负责“青瑞公众号”内容的推送和更新工作。

（4）第一次辅导内容应于3月20日前在“青瑞公众号”上推出。

（二）师资力量的培养

加大辅导老师后备力量的培养。一是增加数量，培养和聘用年轻的师资力量。聘请范围是从事税务、财务工作多年并在近期退休的专业人员。二是充实辅导老师的知识储备，选送部分老师去国家会计学院、上海注税协等机构进行业务政策和辅导方法的进修和培训。

（三）服务质量的考核

1、对辅导、咨询组织者的考核。

（1）编排辅导、咨询内容要切合实际，符合企业需求；

（2）审查辅导老师PPT制作内容不得违背现行政策规定，制作质量是否符合要求。

2、对辅导、咨询老师的评价、考核。

（1）语言表达要求清晰、易通；政策把握的实用性、时效性要强；

（2）辅导方法要求深入浅出、通俗易懂；辅导内容要求有案例进行剖析。

（3）要求辅导老师在辅导、咨询前听需求；辅导、咨询中听情况；辅导、咨询后听反馈。根据反馈意见及时修正辅导内容，完善辅导方法，调整辅导时间。

上海青瑞税务师事务所有限责任公司

                           二0二一年一月十日

附：

1、线下辅导、咨询人员签到表

2、满意度调查表

3、线下辅导、咨询情况汇总表