业务概述
个人所得税代扣代缴软盘申报软件更新说明
根据《国家税务总局关于1元以下应纳税额和滞纳金处理问题的公告》（2012年第25号）的精神，对个人所得税代扣代缴软盘申报软件进行了修改调整，明细申报中有个人的应纳税额小于1元（含）的，应纳税额计为“0”。请扣缴单位及时下载并更新。更新安装步骤如下：
一、更新升级：适用于已使用个人所得税软盘申报系统的老用户，更新方式只需将更新程序覆盖原系统安装目录。更新程序的文件名为：main.exe。
二、新用户安装：适用于首次使用个人所得税软盘申报系统的新用户。安装程序的文件名为：grsds.exe。
2012年7月
附表：
一、证件类型代码表
|
项目 |
代码 |
代码名称 |
|
证件类型 |
1 |
身份证 |
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2 |
护照 |
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3 |
军（警）官证 |
|
|
4 |
士兵证 |
|
|
5 |
台胞证 |
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|
6 |
回乡证 |
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|
9 |
其他 |
二、国家地区代码表
|
项目 |
代码 |
代码名称 |
|
国家地区 |
004 |
阿富汗伊斯兰国 |
|
048 |
巴林国 |
|
|
050 |
孟加拉人民共和国 |
|
|
064 |
不丹王国 |
|
|
096 |
文莱达鲁萨兰国 |
|
|
104 |
缅甸联邦 |
|
|
116 |
柬埔寨王国 |
|
|
196 |
塞浦路斯共和国 |
|
|
408 |
朝鲜民主主义人民共和国 |
|
|
344 |
香港 |
|
|
356 |
印度共和国 |
|
|
360 |
印度尼西亚共和国 |
|
|
364 |
伊朗伊斯兰共和国 |
|
|
368 |
伊拉克共和国 |
|
|
376 |
以色列国 |
|
|
392 |
日本国 |
|
|
400 |
约旦哈希姆王国 |
|
|
414 |
科威特国 |
|
|
418 |
老挝人民民主共和国 |
|
|
422 |
黎巴嫩共和国 |
|
|
446 |
澳门 |
|
|
458 |
马来西亚 |
|
|
462 |
马尔代夫共和国 |
|
|
496 |
蒙古国 |
|
|
524 |
尼泊尔王国 |
|
|
512 |
阿曼苏丹国 |
|
|
374 |
巴勒斯坦国 |
|
|
586 |
巴基斯坦伊斯兰共和国 |
|
|
608 |
菲律宾共和国 |
|
|
634 |
卡塔尔国 |
|
|
682 |
沙特阿拉伯王国 |
|
|
702 |
新加坡共和国 |
|
|
410 |
大韩民国 |
|
|
144 |
斯里兰卡民主社会主义共和国 |
|
|
760 |
阿拉伯叙利亚共和国 |
|
|
764 |
泰王国 |
|
|
792 |
土耳其共和国 |
|
|
784 |
阿拉伯联合酋长国 |
|
|
887 |
也门共和国 |
|
|
704 |
越南社会主义共和国 |
|
|
156 |
中华人民共和国 |
|
|
158 |
中国台湾 |
|
|
012 |
阿尔及利亚民主人民共和国 |
|
|
024 |
安哥拉共和国 |
|
|
204 |
贝宁共和国 |
|
|
072 |
博茨瓦纳共和国 |
|
|
108 |
布隆迪共和国 |
|
|
120 |
喀麦隆共和国 |
|
|
207 |
加那利群岛 |
|
|
132 |
佛得角共和国 |
|
|
140 |
中非共和国 |
|
|
148 |
乍得共和国 |
|
|
174 |
科摩罗伊斯兰联邦共和国 |
|
|
178 |
刚果 |
|
|
262 |
吉布提共和国 |
|
|
818 |
阿拉伯埃及共和国 |
|
|
226 |
赤道几内亚共和国 |
|
|
231 |
埃塞俄比亚 |
|
|
266 |
加蓬共和国 |
|
|
270 |
冈比亚共和国 |
|
|
288 |
加纳共和国 |
|
|
324 |
几内亚共和国 |
|
|
624 |
几内亚比绍共和国 |
|
|
384 |
科特迪瓦共和国 |
|
|
404 |
肯尼亚共和国 |
|
|
430 |
利比里亚共和国 |
|
|
434 |
阿拉伯利比亚人民社会主义民众国 |
|
|
450 |
马达加斯加共和国 |
|
|
454 |
马拉维共和国 |
|
|
466 |
马里共和国 |
|
|
478 |
毛里塔尼亚伊斯兰共和国 |
|
|
480 |
毛里求斯共和国 |
|
|
504 |
摩洛哥王国 |
|
|
508 |
莫桑比克共和国 |
|
|
516 |
纳米比亚共和国 |
|
|
562 |
尼日尔共和国 |
|
|
566 |
尼日利亚联邦共和国 |
|
|
638 |
留尼旺 |
|
|
646 |
卢旺达共和国 |
|
|
678 |
圣多美和普林西比民主共和国 |
|
|
686 |
塞内加尔共和国 |
|
|
690 |
塞舌尔共和国 |
|
|
694 |
塞拉利昂共和国 |
|
|
706 |
索马里共和国 |
|
|
710 |
南非共和国 |
|
|
732 |
西撒哈拉 |
|
|
736 |
苏丹共和国 |
|
|
834 |
坦桑尼亚联合共和国 |
|
|
768 |
多可共和国 |
|
|
788 |
突尼斯共和国 |
|
|
800 |
乌干达共和国 |
|
|
854 |
布基纳法索 |
|
|
180 |
扎伊尔共和国 |
|
|
894 |
赞比亚共和国 |
|
|
716 |
津巴布韦共和国 |
|
|
426 |
莱索托王国 |
|
|
748 |
斯威士兰王国 |
|
|
056 |
比利时王国 |
|
|
208 |
丹麦王国 |
|
|
826 |
大不列颠及北爱尔来联合王国 |
|
|
276 |
德意志联邦共和国 |
|
|
250 |
法兰西共和国 |
|
|
372 |
爱尔兰 |
|
|
380 |
意大利共和国 |
|
|
442 |
卢森堡大公国 |
|
|
528 |
荷兰王国 |
|
|
300 |
希腊共和国 |
|
|
620 |
葡萄牙共和国 |
|
|
724 |
西班牙 |
|
|
008 |
阿尔巴尼亚共和国 |
|
|
020 |
安道尔公国 |
|
|
040 |
奥地利共和国 |
|
|
100 |
保加利亚共和国 |
|
|
246 |
芬兰共和国 |
|
|
292 |
直布罗陀 |
|
|
348 |
匈牙利共和国 |
|
|
352 |
冰岛共和国 |
|
|
438 |
列支敦士登公国 |
|
|
470 |
马耳他共和国 |
|
|
492 |
摩纳哥公国 |
|
|
578 |
挪威王国 |
|
|
616 |
波兰共和国 |
|
|
642 |
罗马尼亚 |
|
|
674 |
圣马力诺共和国 |
|
|
752 |
瑞典王国 |
|
|
756 |
瑞士王国 |
|
|
233 |
爱沙尼亚共和国 |
|
|
428 |
拉脱维亚共和国 |
|
|
440 |
立陶宛共和国 |
|
|
268 |
格鲁吉亚共和国 |
|
|
051 |
亚美尼亚共和国 |
|
|
031 |
阿塞拜疆共和国 |
|
|
112 |
白俄罗斯共和国 |
|
|
398 |
哈萨克斯坦共和国 |
|
|
417 |
吉尔吉斯共和国 |
|
|
498 |
摩尔多瓦共和国 |
|
|
643 |
俄罗斯联邦 |
|
|
762 |
塔吉克斯坦共和国 |
|
|
795 |
土库曼斯坦 |
|
|
804 |
乌克兰 |
|
|
860 |
乌兹别克斯坦共和国 |
|
|
891 |
南斯拉夫联盟共和国 |
|
|
705 |
斯洛文尼亚共和国 |
|
|
191 |
克罗地亚共和国 |
|
|
203 |
捷克共和国 |
|
|
703 |
斯洛伐克共和国 |
|
|
807 |
马其顿共和国 |
|
|
070 |
波斯尼亚和黑塞哥维那共和国 |
|
|
028 |
安提瓜和巴布达 |
|
|
032 |
阿根廷共和国 |
|
|
533 |
阿鲁巴 |
|
|
044 |
巴哈马联邦 |
|
|
052 |
巴巴多斯 |
|
|
084 |
伯利兹 |
|
|
068 |
玻利维亚共和国 |
|
|
076 |
巴西联邦共和国 |
|
|
136 |
开曼群岛 |
|
|
152 |
智利共和国 |
|
|
170 |
哥伦比亚共和国 |
|
|
212 |
多米尼克联邦 |
|
|
188 |
哥斯达黎加共和国 |
|
|
192 |
古巴共和国 |
|
|
214 |
多米尼加共和国 |
|
|
218 |
厄瓜多尔共和国 |
|
|
254 |
法属圭亚那 |
|
|
308 |
格林纳达 |
|
|
312 |
瓜德罗普 |
|
|
320 |
危地马拉共和国 |
|
|
328 |
圭亚那合作共和国 |
|
|
332 |
海地共和国 |
|
|
340 |
洪都拉斯共和国 |
|
|
388 |
牙买加 |
|
|
474 |
马提尼克 |
|
|
484 |
墨西哥合众国 |
|
|
500 |
蒙特塞拉特 |
|
|
558 |
尼加拉瓜共和国 |
|
|
591 |
巴拿马共和国 |
|
|
600 |
巴拉圭共和国 |
|
|
604 |
秘鲁共和国 |
|
|
630 |
波多黎各自由联邦 |
|
|
662 |
圣卢西亚 |
|
|
670 |
圣文森特和格林纳丁斯 |
|
|
222 |
萨尔瓦多共和国 |
|
|
740 |
苏里南共和国 |
|
|
780 |
特立尼达和多巴哥共和国 |
|
|
796 |
特克斯和凯科斯群岛 |
|
|
858 |
乌拉圭东岸共和国 |
|
|
862 |
委内瑞拉共和国 |
|
|
092 |
英属维尔京群岛 |
|
|
659 |
圣基茨和尼维斯联邦 |
|
|
124 |
加拿大 |
|
|
840 |
美利坚合众国 |
|
|
304 |
格陵兰 |
|
|
060 |
百慕大群岛 |
|
|
036 |
澳大利亚联邦 |
|
|
184 |
库克群岛 |
|
|
242 |
斐济共和国 |
|
|
520 |
瑙鲁共和国 |
|
|
540 |
新喀里多尼亚 |
|
|
548 |
瓦努阿图 |
|
|
554 |
新西兰 |
|
|
574 |
诺福克岛 |
|
|
598 |
巴布亚新几内亚独立国 |
|
|
612 |
皮特凯恩群岛 |
|
|
090 |
所罗门群岛 |
|
|
776 |
汤加王国 |
|
|
016 |
美属萨摩亚 |
|
|
296 |
基里巴斯共和国 |
|
|
798 |
图瓦卢 |
|
|
583 |
密克罗尼西亚联邦 |
|
|
584 |
马绍尔群岛共和国 |
|
|
585 |
贝劳共和国 |
|
|
010 |
南极洲 |
|
|
074 |
布维岛 |
|
|
086 |
英属印度洋领土 |
|
|
162 |
圣诞岛 |
|
|
166 |
科科斯(基林群岛) |
|
|
175 |
马约特 |
|
|
232 |
厄立特里亚国 |
|
|
234 |
法罗群岛 |
|
|
238 |
马尔维纳斯群岛(福克兰群岛) |
|
|
239 |
南乔治亚岛和南桑德韦奇岛 |
|
|
258 |
法属波利尼西亚 |
|
|
260 |
法属南部领土 |
|
|
316 |
关岛 |
|
|
334 |
赫德岛和麦克唐纳岛 |
|
|
336 |
梵蒂冈城国 |
|
|
530 |
荷属安的列斯 |
|
|
570 |
纽埃 |
|
|
580 |
北马里亚纳自由联邦 |
|
|
581 |
美属太平洋各群岛 |
|
|
626 |
东帝汶 |
|
|
654 |
圣赫勒拿 |
|
|
660 |
安圭拉 |
|
|
666 |
圣皮埃尔和密克隆 |
|
|
744 |
斯瓦尔巴群岛 |
|
|
772 |
托克劳 |
|
|
850 |
美属维尔京群岛 |
|
|
876 |
瓦利斯和富图纳群岛 |
|
|
882 |
西萨摩亚独立国 |
|
|
999 |
其他 |
业务流程
相关政策
第一条凡支付个人应纳税所得的企业（公司）、事业单位、机关、社团组织、军队、驻华机构、个体户等单位或者个人，为个人所得税的扣缴义务人。
上款所说的驻华机构，不包括外国驻华使领馆和联合国及其他依法享有外交特权和豁免的国际组织驻华机构。
第二条按照税法规定代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务，必须依法履行。
第三条纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。
扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。
第四条纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。
第五条纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
第六条扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之十五以上三倍以下的罚款。
第七条税务机关征收税款时，必须给纳税人开具完税凭证。扣缴义务人代扣、代收税款时，纳税人要求扣缴义务人开具代扣、代收税款凭证的，扣缴义务人应当开具。
相关机构
上海市地方税务局、各财税分局、各区县税务局。
相关问题解答
1．启动时报错“该文件不是有效的复合文件”，应如何处理？
答：如遇以下情况，请下载并安装MDAC 2.1以上版本（适用win98以上操作系统）：
（1）启动时报错“该文件不是有效的复合文件”
（2）启动时报错“无法保存”。
（3）启动时报错“root.adt文件不存在”
MDAC推荐下载地址（任选其一）：
MDAC2.6：
http://www.microsoft.com/downloads/details.aspx?FamilyID=6a7d785f-c2e0-471d-a33b-82ad1d514737&DisplayLang=zh-cn
MDAC2.7：
http://www.microsoft.com/downloads/details.aspx?FamilyID=d91995d9-6840-4aa0-961b-42a7c5aa2cb3&DisplayLang=zh-cn
如果安装MDAC后问题仍未解决，使用windows xp sp2操作系统的用户，可以下载最新的Main.exe，覆盖原文件。其他情况，建议重新安装操作系统。
2.职工基本信息中如何定位到某一职工？
答：两种方法：
(1)职工信息录入中点击‘进行排序分组’按钮，拖动职工姓名或证件号或其他属性，系统将根据选定的属性按照先后秩序分组排列。
(2)鼠标点在姓名一列的任何位置，输入你要找的职工姓名，系统将迅速定位到该职工一行。
3.为什么按照说明书上的格式生成的文件导入申报数据时产生错误？
答：这有以下几种可能：
(1)申报数据导入必须在职工信息导入之后，没有职工信息申报数据导入将失败。
(2)导入文本中的所得项目可能没有按照指定代码输入，所得项目代码见帮助中“个人所得税计算”一览。
(3)导入格式中的‘扣除额’为非空字段，当为空时填0。
4．如何申报“全年一次性奖金”？
答：将所得项目选择为“数月奖金”，所属期为一年。此时，系统将则按照“全年一次性奖金”计算应纳税款。注意，每个职工每年只能申报一次全年一次性奖金。
5.如何将文本文件中的制表符替换为~~
答：在文件中选中制表符，复制，然后用替换命令，就可以将文本格式中的制表符替换为~~
6.本企业既有中国公民又有外国公民，在申报时是上报一个软盘还是分两个软盘？如需分两个软盘，应如何处理？
答：申报在一个软盘。如果职工人数较多，也可分成两个软盘申报，但企业必须要安装两套软件。
7.纳税人代码是指什么？
答：纳税人代码由“税务登记号前6位+ 9位电脑编码”组成。
8.参数设置中的含税标志是指什么？
答：税额的计算包括两种方法：含税和不含税。当一个企业中的大多数职工按照含税方法计算时，参数设置中的含税标志设置为“含税”，反之则相反。有关含税和不含税的计税方法，请与你企业所属税务分局联系。
9.启动程序后报告：“装载失败，找不到MFC42.DLL”？
答：如果你是Windows98的用户请你与单位的电脑管理员共同完成如下操作：下载MFC42.DLL并将其拷贝到windows\system目录下，然后用WINDOWS\SYSTEM\Regsvr32.exe注册（在DOS命令行中输入WINDOWS\SYSTEM\Regsvr32.exe windows\system\mfc42.dll回车）。
10．本月处理的职工基本信息（甚至申报信息），在下月申报时能否再利用（因为它们是基本相同的）？
答：职工基本信息只需一次输入，不存在再利用问题。
申报数据再利用可按照以下步骤：首先将上月的申报数据导出至文本文件，再将文本中的所得项目等替换成代码，最后在当月申报输入窗口中将替换后的文本文件导入。
11．本软件为什么不能把申报信息直接打印出来？如何进行打印以实现信息归档？
答：将申报数据按照选择的文件格式（比如：Excel文件）导出，在导出文件打印申报信息。
12．在C盘已建目录“个人所得税”中重装软件后再运行时，有非初始状态的情况出现，这是否是文件夹History中内容未被复盖所致？
答：在重装系统之前必须删除原目录中的所有文件。
13．我单位有1000多职工，能否分部门进行处理后，财务部再进行合并（汇总）处理？
答：可以的。在各个部门安装本软件，然后将各部门的职工信息按照以“文本文件格式（代码）”格式导出，再将各部门导出的文本导入至财务部系统。申报数据的处理方法与职工信息相同。
14.参数设置、职工信息输入时，光标无法进入，应如何处理？
答：这是由于系统文件Riched20.dll的版本不正确导致。解决方法：从可以运行本软件的计算机上复制Riched20.dll至本机系统目录的system文件夹下即可，如：c:/windows/system。
附件：
电话：59850368或59858390；地址：上海市青浦五厍浜路281号2号楼
