▲案件聚焦:购买假票报销入账 东窗事发补税罚款
字号: |
发布时间:2013-08-30 查看次数:2741

购买假票报销入账 东窗事发补税罚款

20133月,江苏省昆山市国税局稽查局举报中心接到电话,举报昆山市某电子公司长期列支虚假发票,涉嫌逃税。

该局立即组成检查小组,对该公司实施突击检查。检查中发现,该公司的过路费发票较多,虚开疑点较大。为此,昆山市国税局稽查局提请昆山市公安局经侦大队介入调查。

昆山市公安局经侦大队指派经侦人员对该公司现有3名司机分别制作询问笔录,通过询问,3名司机均承认了购买过路费假发票这一事实。具体经过为:该公司自有运输车辆1辆,1名专职司机,其余车辆均为租赁。出租方为昆山地区的车辆租赁公司,租赁费用包括车辆、司机,每个月由租赁公司开具发票结算,过路费、油费等为该公司承担,由司机填写报销单,经审批据实报销。

该公司有司机林某、王某和潘某3人。经公安人员分别询问及检查账册凭证,3名司机均承认存在购买过路费假发票问题。其操作方式为:该公司司机去外地出差,去的时候走高速公路,取得合法发票;回来时走国道,购买过路费假发票报销。每份假发票的票面金额一般为25~40元,每份开票费用3~5元。假发票购买地点均在上海市、昆山市,购买方式都是事先电话联系,在约定地点现金交易。购买发票的联系人有赵某、张某等5人,但不清楚具体制票地点。经查实,该公司司机在2010~2012年期间,共计购买过路费假发票报销入账近10万元。

检查人员在检查账册凭证中还发现部分餐饮发票涉嫌为假发票。经调查核实,该公司2011~2012年期间,员工的工作餐从个体户吴某处购买(另案处理),吴某提供了餐饮发票入账。经对吴某的询问,吴某承认提供给该公司的合计为75万余元的发票均为电话联系购买的假发票,并提供了购买发票的联系人和联系方式。

经查,2010~2012年间,该公司列支虚假过路费、餐饮费发票共计3000余张,合计金额80多万元,直接导致企业少缴企业所得税近20万元。

该公司的法定代表人戴维为外籍人士,对我国的税收政策特别是发票的相关规定了解不深。检查人员多次上门,向戴维先生解释相关法律,介绍辨别普通发票真伪的手段,并对公司的财务规范管理提出了合理化建议。经过多次沟通和税法宣传,该公司主动补缴了税款、滞纳金12万余元。按照税法规定,昆山市国税局对该公司的违法行为处相应罚款。

根据该案的线索,昆山市公安机关携手上海市公安机关,捣毁了部分活跃在上海市、昆山市一带的制造、出售假发票的活动据点,涉案假发票金额上百万元,抓获涉嫌非法制造、出售非法制造发票的犯罪嫌疑人5名。

                              编制单位:  上海青瑞税务师事务所

                                      地址:青浦区青浦镇五厍浜路301

                                      邮编:201799

                                      电子邮箱:shqingrui@126.com

                                      咨询电话:办税员咨询:59850398

                                                              政策咨询:5985038859718075

关闭页面  返回上页
上海青瑞税务师事务所 版权所有 2007 青瑞 沪ICP备11047671号-1
电话:59850368或59858390;地址:上海市青浦五厍浜路281号2号楼
电子营业执照